Rachunek 14 1140 2004 0000 3202 8476 6114 · mBiznes Konto Standard · PLN

SEMLABS sp. z o.o. — kokpit finansowy

Pełna historia rachunku od otwarcia 22.04.2024 do 14.07.2026 · dwa zestawienia mBank, 253 operacje pieniężne

Saldo rachunku w czasie

Saldo po każdej operacji. Oznaczone punkty to zdarzenia warte uwagi — najedź kursorem, aby zobaczyć szczegóły.

Wpływy i wydatki miesięcznie

Bez przelewów własnych właściciela i korekt — tylko realny obrót operacyjny (klienci vs. koszty). Linia: wynik miesiąca.

Struktura wydatków

Cały okres, bez korekt i przelewów własnych.

Przychody wg klientów

Wszystkie wpływy od kontrahentów, cały okres.

Kasa gotówkowa — stan szacunkowy

Rekonstrukcja obiegu gotówki z operacji bankowych i faktur. Kasę zasilają: faktury sprzedażowe płacone gotówką, wypłaty z bankomatów i przelewy na konto prywatne. Kasę pomniejszają: wpłaty gotówki na konto, zwroty i faktury kosztowe płacone gotówką. Czynsz (12 000 zł) i wydatki prywatne (2 600 zł) rozliczono osobno — nie przechodzą przez kasę.

Uwagi i obserwacje

Rzeczy, które widać w danych — do omówienia z księgowym lub do własnej weryfikacji.

Koncentracja przychodówuwaga

Po doliczeniu sprzedaży gotówkowej największym klientem w historii spółki jest NEW HOME (86 346 zł, ~34%) — ale to praktycznie jednorazowy epizod z listopada 2024. W bieżącej działalności dominuje Elektro-Kal z Kalisza: ( przychodów) i to on jest realnym filarem firmy. Wypadnięcie tego kontrahenta zatrzymałoby bieżący przepływ — reszta portfela to głównie pojedyncze zlecenia.

Bardzo duży udział gotówkiuwaga

Wypłaty z bankomatów i przelewy „do kasy gotówkowej" to łącznie (plus samych prowizji bankomatowych), przy wpłatach gotówki . Serie wypłat po 800–1000 zł tego samego dnia (19.12.2025 — sześć wypłat, 26.09.2025 — cztery) wyglądają jak omijanie limitu jednorazowej wypłaty. Duży obrót gotówkowy w spółce z o.o. wymaga porządnej dokumentacji kasowej (raporty kasowe, KP/KW) — to pierwsza rzecz, o którą pyta US przy kontroli.

Kasa gotówkowa: saldo teoretyczne ~49 830 złuwaga

Ewidencja zakupów w JPK ujawniła 10 faktur kosztowych na 32 833 zł brutto opłaconych poza rachunkiem — z kasy gotówkowej. Dwie największe potwierdzone: IO Center 12 900 zł (instalacja kamer i serwera do pracy, 09.2025) i Protech 4 551 zł (monitor, 02.2026); pozostałe to m.in. Instytut Krypto 6 150 zł, x-kom 4 184 zł, TERG/Media Expert. Po tej korekcie teoretyczne saldo kasy to ok. 49 830 zł. Do domknięcia z Feterem: dowody KW do tych 10 płatności i raport kasowy pokazujący faktyczny stan na dziś — wtedy kasa będzie w pełni udokumentowana od otwarcia firmy.

NEW HOME: 86 100 zł gotówką — dokumentacja jestuwaga

Siedem faktur dla NEW HOME Jakub Przybyła (04–30.11.2024) na 86 100 zł brutto (70 000 netto), wszystkie gotówką. Potwierdziłeś, że jest umowa, są dowody KP, a gotówka trafiła do kasy — to najważniejsze i to zdejmuje główne ryzyko. Co jeszcze warto mieć pod ręką, bo transakcja i tak wygląda nietypowo (pięć faktur po równo 10 000 netto, jeden miesiąc, ogólnikowe opisy: audyty, kopie zapasowe, konfiguracja chmury, Google Ads): dowody wykonania usług — korespondencja, raporty, zrzuty z kampanii, dostępy. Osobna kwestia to art. 19 Prawa przedsiębiorców (płatności B2B powyżej 15 000 zł przez rachunek) — pojedyncze faktury są pod progiem, ale przy jednej umowie fiskus może potraktować to jako jedną transakcję; warto, żeby Feter potwierdził, jak to ocenia. Na plus: VAT z tych faktur (16 100 zł) pokrywa się z VAT-7 zapłaconym 30.12.2024 (16 057 zł) — podatek odprowadzony.

Samochód prywatny użyczony spółce — udokumentowanewyjaśnione

Auto jest prywatne i użyczone spółce do celów firmowych, dokumenty są u księgowego — naprawy (5 950 zł u Maniek Serwis, w tym 1 100 zł dopłacone gotówką) i paliwo mają więc podstawę. Dwie rzeczy do dopilnowania: (1) faktury pokazują dwa paliwa (benzyna i diesel, 14.06 oba tego samego dnia) — jeśli spółka korzysta z dwóch aut, każde powinno mieć swoją umowę użyczenia; (2) nieodpłatne użyczenie od wspólnika to dla spółki nieodpłatne świadczenie, które co do zasady stanowi jej przychód podatkowy — warto potwierdzić z księgowym, jak to jest ujmowane (alternatywą jest odpłatny najem albo kilometrówka). Przy autach osobowych do użytku mieszanego odliczenie VAT od paliwa i napraw to maks. 50%.

Czynsz za biuro i wydatki prywatne — jak je rozdzieliłemzałożenie

Zgodnie z Twoją informacją: wynajem biura to 12 000 zł objęte umową najmu. Przypisałem do niego wypłatę z bankomatu -5 100 zł (03.05.2026), przelew na konto prywatne -5 100 zł (01.06.2026) i 1 800 zł z wypłaty 4 400 zł (26.06.2026). Pozostałe 2 600 zł z tej wypłaty oznaczyłem jako wydatki prywatne właściciela (życie/jedzenie). Uwaga: w spółce z o.o. prywatne wydatki właściciela z konta firmowego muszą mieć podstawę (wynagrodzenie, zaliczka na dywidendę, pożyczka) — inaczej US może to potraktować jako przychód wspólnika lub świadczenie do opodatkowania. Dobrze, że na czynsz jest umowa; wydatki na życie warto sformalizować z księgowym. Jeśli podział między wypłaty jest inny — daj znać, poprawię.

Firma żyje „na styk"uwaga

Saldo wielokrotnie spadało poniżej 500 zł (w sierpniu 2025 do 18,56 zł, w maju 2025 dokładnie do 0,00 zł po egzekucji). Zasilenia od właściciela ratowały płynność co najmniej kilkanaście razy — łącznie wpłynęło od niego . Brak poduszki finansowej przy stałych zobowiązaniach (ZUS, księgowość, wynagrodzenie) to stałe ryzyko zatoru.

Dwie egzekucje komornicze — zamkniętezamknięte

Egzekucje z 18.11.2024 (239,60 zł) i 06.05.2025 (153,84 zł) zostały rozwiązane i sprawy są zamknięte. Zostają w historii rachunku jako fakt, ale nie wymagają działań.

Podatki płacone z gotówki trzymanej w domuwyjaśnione

Wpłaty od właściciela tuż przed płatnościami podatków (13 750 zł → VAT-7, 5 900 zł → CIT-8) to — jak wyjaśniłeś — środki firmowe trzymane prywatnie w gotówce w domu, nie dokapitalizowanie. To spójne z ujemnym saldem kasy. Rekomendacja na przyszłość: rezerwę podatkową trzymać na rachunku firmowym (albo dokumentować gotówkę raportem kasowym) — VAT za 11/2024 zapłacony 30.12 i tak wyszedł po terminie (27.12), co mogło kosztować odsetki.

Pomyłki w przelewach — wyjaśnione przez księgowegozamknięte

Pary „pomyłka–zwrot" (336 zł, 16 130 zł, 2 300 zł / 1 100 zł, storno wynagrodzenia Czarka) zostały wyjaśnione i rozliczone przez księgowego. Netto zerują się na rachunku — temat zamknięty.

Zakupy kartą i BLIK — koszty na fakturęporządek

Faktury za kwiecień–lipiec 2026 są dopasowane do operacji (zakładka „Faktury kosztowe") — większość co do grosza. Po wczytaniu ewidencji JPK od księgowego niemal wszystko ma pokrycie: karta ME 3 999 zł = faktura ME M12 ✓, marcowy Geekwork = Outspace ✓, localo = faktury FV-APP ✓, bitkurs u księgowego, szkolenia mają FV sprzed KSeF. Bez dokumentu zostały tylko: shopgold 499 zł (17.03) i Meta Ads 300 zł (13.07) — oraz drobne BLIK-i (niezbednik 260 zł), które mogą być w kolejnych JPK.

Stałe koszty są przewidywalneporządek

Miesięczny „rdzeń" kosztowy: księgowość Feter ~492 zł (łącznie — druga największa kategoria po podwykonawcach), wynagrodzenie „Czarek" ~252–266 zł (), ZUS ~95 zł (). Razem ok. 850–900 zł/mies. stałych zobowiązań — to minimum, które firma musi zarobić niezależnie od zleceń. ZUS bywa płacony nieregularnie (w czerwcu 2026 dwa przelewy jednego dnia — prawdopodobnie zaległy + bieżący).

Sprzedaż: wszystkie przelewy uzgodnioneporządek

Wszystkie faktury sprzedażowe opłacone przelewem (2024–2025) zgadzają się z wyciągiem co do grosza — to dobra higiena. Widać też, że usługi fizjoterapeutyczne (M. Jaworska, 4 × 120 zł, zw. z VAT na podst. art. 43 ust. 1 pkt 19) faktycznie są fakturowane — co potwierdza zasadność kosztu 4FIZJO. Brakuje jeszcze faktur sprzedażowych za 2026 r. (Este Logistics, Goldchem, Autopay/Webify, Kran Motocykle, AZS Białystok, Protech i bieżące Elektro-Kal) — dorzuć je, a domknę uzgodnienie po stronie przychodów.

Trend jest pozytywnyplus

Pierwszy pełny rok (2024) to głównie rozruch finansowany przez właściciela. Od końca 2025 r. widać wyraźne ożywienie: przychody od klientów w I połowie 2026 r. to — więcej niż w całym 2024 i 2025 razem. Pojawili się nowi płatnicy (Este Logistics, Goldchem, Autopay/Webify, Kran Motocykle), a saldo od lutego 2026 trzyma się w przedziale 3–17 tys. zł zamiast okolic zera.